Academy BEPS

В прошедший вторник, 17 марта, в рамках курса по международным налоговым договорам мы разобрали одну из самых ярких тем: «Доходы артистов и спортсменов. Статья 17». Вместе со спикером Николаем Рудомановым мы выяснили, почему статус «звезды» в международном налогообложении — это не только вспышки камер, но и особый, порой коварный, правовой режим. Кейс: Аргентинская фотомодель против налоговой Италии Особый интерес вызвал судебный прецедент, который идеально иллюстрирует тонкую грань между искусством и бизнесом. Суть спора: Аргентинская модель выступала в Италии. Налоговая служба попыталась облагать её гонорары именно по «артистической» статье СИДН (Статья 17 Модельной конвенции ОЭСР). Логика властей: есть известное лицо, есть «человек в кадре» — значит, это артист. Вердикт суда: Итальянский суд вынес решение, которое может показаться обидным для индустрии моды. Деятельность модели признали лишенной творческих атрибутов и потенциала, характерного для артистов. Правовое последствие: Этот вывод позволил избежать применения «артистической» статьи и изменить порядок налогообложения дохода. 🔍 Главная сложность заключается в том, что международные конвенции не дают четкого определения, кто такой «артист» или «спортсмен». «Определение того, является ли деятельность творческой и какие категории лиц подпадают под это понятие, отдается на откуп национального права конкретной юрисдикции». — Николай Рудоманов 📅 Что дальше? Мы продолжаем погружение в нюансы международного права. На следующей неделе нас ждет не менее важная и специфическая тема: "Государственная служба. Студенты" Спикер: Николай Рудоманов Дата: 24.03.2026 Обсудим, как налоги влияют на тех, кто учится за рубежом или представляет интересы государства на международной арене. 🖇️ Регистрация на курс по ссылке: https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025 #МеждународноеНалогообложение #СИДН #НалоговоеПраво #НиколайРудоманов #Налоги #Юриспруденция #Education #АкаадемияБЭПС

Друзья, иногда обычная рекламная кампания или выезд инженеров могут обернуться серьезными налоговыми последствиями. На мероприятии 4 февраля 2026 года в рамках Весенней школы Рустам Вахитов совместно с Ольгой Мычкиной разобрали опасную тему — риски создания постоянного учреждения. ⚠️ Что важно знать (кейсы из практики): Если ваши сотрудники выезжают для пусконаладочных работ или проводят маркетинговые опросы от имени бренда, вы попадаете в зону риска. 🖇️ Основные триггеры: ▪️ Правило 183 дней: Превышение этого срока (даже по совокупности) может привести к признанию постоянного учреждения. ▪️ Активность бренда: Опросы от имени иностранного бренда могут трактоваться как ведение деятельности через зависимого агента или офис. Как не попасть в «волшебный мир» постоянных учреждений и соблюсти меры предосторожности? Подробнее на курсе 🔗 Подробнее о меропрприятиях весенней школы Академии BEPS: https://beps.academy/springschool #Налоги #Казахстан #Маркетинг #РустамВахитов #БизнесРиски #ВесенняяШкола #Юрист #АкадемияБЕПС

Друзья, международное налоговое право — это не только сухие правила, но и сложные практические кейсы, где результат зависит от деталей. На лекции 3 февраля 2026 года Борис Брук поделился реальным случаем из своей практики о том, как работает «сквозной подход» при получении налоговых льгот. В ходе лекции был разобран пример суверенного фонда одного из эмиратов, инвестировавшего в российскую недвижимость. Чтобы подтвердить право на нулевую ставку, эксперту и его команде пришлось проделать серьезную работу: * Доказать, что фонд является стопроцентным косвенным участником структуры. 🔍 * Подготовить официальное письмо, которое впоследствии подписал замминистра финансов эмирата. ✍️ * Подтвердить статус фонда как образования публичного права, созданного специально для социальных нужд. 🏛 Статус бенефициарного собственника позволил фонду успешно применить налоговую ставку 0%. Этот пример наглядно иллюстрирует, насколько важна глубокая проработка юридической квалификации владельца дохода. 🔗 Подробнее о курсе Бориса Брука / Андрея Савицкого здесь: [https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025] Ну а следующая лекция будет уже 10.02.2026 года в 17:00 по МСК, поговорим на тему процентов с Борисом Бруком #АкадемияБЕПС #Налоги #Дивиденды #Кейс #БорисБрук #НалоговоеПланирование #СИДН #АкадемияBEPS

Коллеги, завтра, 20 января 2026 будем разбирать, как ИИ помогает в юридической и налоговой работе — без фантазий про «робот заменит адвоката», но с реальными кейсами Что в программе: 📌 Егор Лысенко (Пепеляев Груп, Сибирь) — базы данных, автоматизация, «Консультант» + AI (чтобы искать практику быстрее, чем оппонент пишет «возражаем полностью») 📌 Айдар Масатбаев — как вести соцсети юристу так, чтобы это приносило клиентов, а не только лайки от одногруппников 📲 📌 Рустам Вахитов— анализ судебных решений по Tiger Global (примерно 150 страниц — да, я тоже сначала хотел просто «ознакомиться» 🙃) 📌 Владислав и Владлена Варшавские — как запустили отдельную сервисную линейку юруслуг с использованием ИИ 🚀 Будет практично, по делу и с пользой для тех, кто хочет меньше рутины и больше времени на стратегию Подключайтесь! 🔥 регистрация здесь 👉 https://beps.academy/yurbiz_20.01 #юристы #LegalTech #AI #искусственныйинтеллект #налоги #налоговоеправо #судебнаяпрактика #консультантплюс #автоматизация #юридическиеуслуги #юридическиймаркетинг #соцсети #личныйбренд #практика #бизнеспроцессы

Вы применяете международное налоговое соглашение и для толкования неопределённого термина логично идёте в российское законодательство. Стоп. Это может быть критической ошибкой. В чём проблема? Борис Брук объясняет концепцию автономного значения терминов — один из самых неочевидных и недооцененных аспектов применения СИДН. Ситуация: термин не определён в тексте соглашения. Казалось бы, применяем национальное законодательство по общему правилу. Но если существует *международный консенсус* относительно значения этого термина — именно он имеет приоритет. Что это означает на практике: Автономное международное значение термина может *принципиально отличаться* от того, как этот же термин понимается в НК РФ или другом российском законодательстве. И когда государство пытается в одностороннем порядке установить своё определение такого термина на уровне национального законодательства — это может рассматриваться как нарушение Венской конвенции о праве международных договоров. Классический пример: Россия ввела в НК РФ определение "лица, имеющего фактическое право на доход" (бенефициарного собственника). Но это понятие уже имело устоявшееся автономное международное значение в комментариях к Модельной конвенции ОЭСР.Попытка переопределить термин в одностороннем порядке — это попытка "перетянуть на себя" применение соглашения. К чему приводит непонимание: → Неправильная квалификация доходов → Ошибки в применении льгот по СИДН → Проигранные споры с налоговой → Финансовые потери Источники автономного значения — комментарии к Модельным конвенциям ОЭСР и ООН, международная практика. Их нужно знать и уметь применять. Системный разбор терминологии СИДН, правил контекстуального толкования и практических кейсов — в курсе «Международные налоговые договоры/СИДН: профессиональный уровень»: https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025 #СИДН #международноеналогообложение #бенефициарныйсобственник #BEPSAcademy

«При автоматизации хаоса мы получим автоматизированный хаос» — простая, но критически важная мысль для любой IT-структуры. Почему методология важнее технологий? Когда компании начинают автоматизировать процессы, первое желание — внедрить максимум инструментов. Но без чёткой методологии результат предсказуем: хаос просто станет быстрее и дороже. IT-структурам нужна система подхода к автоматизации, чтобы получить реальную эффективность, а не цифровую бюрократию. От локального опыта к глобальному обмену знаниями Эти принципы оказались настолько универсальными, что сотрудничество вышло за пределы одной юрисдикции: → Начали взаимодействие с Университетом Бахрейна → Запустили обмен опытом и знаниями → Развиваем международные коллаборации в области автоматизации бизнес-процессов Отдельная благодарность Рустаму, при непосредственном участии которого всё это стало возможным. Смотрите полную запись встречи: https://beps.academy/yurbiz2026 Узнайте, как правильно выстраивать автоматизацию и почему методология важнее технологий. #автоматизация #бизнеспроцессы #методология #ITконсалтинг #международноесотрудничество #Бахрейн #обменопытом #цифровизация

Эксперт объясняет эволюцию дробления бизнеса: • 2000-е — норма: 5-6 ИП на патентах и УСН • 2015 год — риски начали расти • 2025 год — уголовная ответственность Что изменилось и как работать с рисками сегодня? Полная запись встречи → https://beps.academy/yurbiz2026 #налоговоеправо #дроблениебизнеса #ИП #налоги #юристам

— и, по мнению экспертов, этот процесс будет только ускоряться. AI всё чаще используют как поисковую систему и “быстрый справочник”: чтобы за минуты получить базовую информацию, шаблон, структуру документа или первичный ответ на типовой вопрос. Из-за этого, как отмечает спикер, может существенно сократиться сегмент “дешёвой” юридической работы — той, где ценность строится на доступе к информации и стандартных действиях, которые теперь легко “нагуглить” или получить через ChatGPT. Вывод, который звучит в ролике: юридическим командам и практикам придётся переходить от простых услуг и типовых продуктов к более сложным юридическим задачам, где важны стратегия, ответственность, контекст, переговоры, тонкие риски и опыт — то, что нельзя заменить одним поиском или готовым ответом. Это также означает, что внутри команд будет расти запрос на специалистов, которые умеют работать с более сложными кейсами и развивать экспертизу. А тем, кто не готов перестраиваться и усложнять свою работу, будет всё труднее оставаться востребованными. ▶️ Полная запись мероприятия (все обсуждения и контекст): 👉https://beps.academy/yurbiz2026

Ключевую роль играют местные посредники — партнёры, консультанты или представители с опытом работы в России. Именно через них выстраивается доверие и возможное долгосрочное сотрудничество. ▶️ Полная запись мероприятия: 👉https://beps.academy/yurbiz2026

Важно заранее понимать, что договорённости могут пересматриваться на разных этапах, и спокойно к этому относиться. ▶️ Полная запись мероприятия: 👉https://beps.academy/yurbiz2026

жестких налоговых споров (GAAR vs LOB) Пока в России обсуждают первый прецедент по тесту SLOB (дело «Химтеха»), полезно посмотреть на опыт соседей по БРИКС. Индия — это страна с одной из самых агрессивных и развитых судебных практик по применению GAAR и LOB. Там, где мы только учимся, они уже сформировали правила игры. Почему это важно для нас сейчас? Российская практика начинает зеркалить эти подходы. Дело «Химтеха» показало, что формального соблюдения СИДН больше недостаточно. Нам предстоит научиться балансировать между механическими тестами (как в Tiger Global) и тестом на деловую цель (как в Ayodhya). 🗓 24 декабря мы разберем эти нюансы с экспертами из стран, где эти споры — рутина. Специальный гость — Шумеир Ахайя (Seven Seas Law Firm, Индия) 🇮🇳, который расскажет, как защищать структуры в условиях жесткого GAAR. 🔗 Регистрация и разбор методологии: https://beps.academy/24_dec_2025_SLOB_PPT #Налоги #BEPS #КурсМеждународноеНалогообложение #India #TaxLaw #Химтех #SLOB #GAAR

Судебный кейс, который стоит посмотреть каждому, кто работает с международным бизнесом и налогами ⚖️ В видео разбираем дело «Химтех» vs «Диджитал Твин» — спор о налоговых льготах на суммы: — более 3 млн ₽ за 2023 год — почти 1 млн ₽ за 1 квартал 2024 года Почему это важно 👇 Это одно из первых дел, где на практике применяются новые налоговые фильтры: — PPT (тест основной цели) — SLOB (ограничение льгот в упрощённой форме) Ключевой сигнал от суда и налоговых органов 🚨 Налоговая выгода больше не работает сама по себе. Компании должны доказывать реальную экономическую цель сделок, а не просто красивую структуру. Что меняется для бизнеса 📉📈 — налоговые льготы перестают быть «гарантированными» — растут риски доначислений и штрафов — требуется пересмотр договоров и трансграничных схем — усиливается роль документации и внутреннего контроля Что делать компаниям уже сейчас 🛠️ — обновлять налоговые стратегии с учётом PPT и SLOB — усиливать внутренние процедуры и аудит — заранее готовить экономическое обоснование сделок — инвестировать в экспертизу и обучение команд Этот кейс — предупреждение для всего рынка: арбитражная практика формирует новые правила игры, а прозрачность и долгосрочное доверие с налоговыми органами становятся фактором устойчивого роста 🤝 Если работаете с международными структурами — это видео точно для вас. Подробнее обсудим на панельной дискуссии 24 декабря Регистрация по ссылке 👉 https://beps.academy/24_dec_2025_SLOB_PPT #SLOB #MLI #BEPS #налоги #международноеналогообложение #СИДН #налогуисточника #роялти #трансграничныеплатежи #налоговыериски

В новом фрагменте обсуждаем, почему соглашения не всегда ограничивают налоговые органы — и как отдельные страны, например Индия, используют статьи о технических услугах для налогообложения даже без постоянного представительства. Интересный пример: технические услуги по наладке, монтажу и сопровождению оборудования могут облагаться у источника как... роялти. Хочешь понять, как это влияет на российский бизнес и какие риски реально существуют? 👉 Смотри фрагмент — там самое интересное! А все нюансы разберем на курсе 👉 https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025#налоги #налоговоеправо #финансы #BEPS #АкадемияБЕПС #compliance #финансовыесхемы #риски

Банк принимал акции без права на налоговые льготы, пропускал через себя дивиденды, удерживал комиссию и возвращал акции владельцам. 📌 Вывод: понимание финансовых и налоговых механизмов экономит время, деньги и репутацию. Такие кейсы — напоминание, почему важно разбираться в структуре процессов. Об этом и многом другом смотрите здесь 👉 https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025 #налоги #налоговоеправо #финансы #BEPS #АкадемияБЕПС #compliance #финансовыесхемы #риски

🎯 Мы подготовили подборку ярких кейсов по налоговым соглашениям. Два из них — победы налогоплательщиков благодаря принципу недискриминации. Тонкая, но мощная игра на интерпретации. 🇳🇱 В Нидерландах — жёсткое наказание за попытку «выдать себя» за фактического получателя дохода. 🇰🇪 Кения… без комментариев, лучше прочитать самим 😅 🎁 Бонус: типичные ошибки первой декларационной кампании в ОАЭ. 💡 Вывод прост: профессиональное понимание международных налоговых правил экономит нервы и деньги. #налоги #налоговыесоглашения #международноеналогообложение #tax #UAE #Netherlands #Kenya

🐝 И вновь о неправильных пчёлах. Оговорка США к Комментариям к статье 4 Модельной конвенции ОЭСР очень сильно настораживает. ⚠️ Суть проблемы: Страны оставляют за собой право не признавать резидентами физических лиц, которые уплачивают ограниченный фиксированный налог. 🌍 Кого это касается: 🔹 Режимы в Италии, Узбекистане 🔹 Страны без подоходного налога: ОАЭ, Бахрейн, Оман 🔹 Потенциально — МФЦА в Казахстане или «Сколково» 📌 Показательный кейс: Индийские налоговые органы попытались самостоятельно определить, является ли компания резидентом Сингапура. Хотя индийский суд в итоге признал сингапурское резидентство, сам факт рассмотрения легитимности сингапурского сертификата в индийском суде — тревожный сигнал. Суд фактически анализировал, насколько правомерно сингапурская налоговая выдала сертификат сингапурской же компании. ⚡️ Почему это важно: Это опасная тенденция к дальнейшей «балканизации» международного налогообложения. Сертификаты резидентства могут перестать быть гарантией применения налоговых соглашений. 💡 Что делать: Нет никаких гарантий, что американский подход не будет адаптирован другими налоговыми органами. Необходимо учитывать эти риски при оценке собственных структур уже сейчас. Мы не выбираем, что нам нравится — мы лишь фиксируем происходящее и призываем быть готовыми к новым вызовам. читать статью здесь 👉 https://beps.academy/article_november_2025_Vinny_Following_the_Wrong_Residents #BEPS #ОЭСР #налоговоерезидентство #международноеналогообложение #taxresidency #OECD #налоговыериски #МФЦА #ОАЭ #taxplanning #налоговоепланирование #certificateofresidence #сертификатрезидентства

Академия BEPS уже подготовила перевод нового текста, чтобы вы могли изучить ключевые изменения первыми. 🔗 Перевод доступен по ссылке: https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025 🎓 А уже  сегодня — 25 ноября 2025 года — приглашаем вас на открытую лекцию Бориса Брука по принципам применения налоговых соглашений в новых условиях. 🕔 17:00 (Москва) 🕖 19:00 (Астана) Для всех, кто работает с международным налогообложением и хочет понять, как применять обновлённые положения на практике. 🔗 Регистрация на открытую лекцию: https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025 🗓 Добавьте событие в календарь: https://calendly.com/intertaxlaw/boris-bruk-lecture Это поможет не потерять событие в плотном графике 😉 ✨ До встречи в прямом эфире! #BEPS #OECD #OECDUpdate #BorisBruk

Разбираем три неожиданных сценария из обновлённой Модельной конвенции ОЭСР. 🔹 1. Дом сотрудника превращается в “офис компании” Если удалённый сотрудник работает из дома долго, регулярно и в интересах бизнеса — например, обслуживает местных клиентов или обеспечивает ключевые процессы — его жильё может быть признано ПП иностранной компании, даже если офис ему никто не предоставлял. 🔹 2. ПП из-за разницы во времени Компания ставит сотрудника на удалёнку в другой юрисдикции ради круглосуточной поддержки или стратегического покрытия часовых поясов? Дом сотрудника может считаться необходимым и постоянным местом деятельности, а значит — потенциальным ПП. 🔹 3. ПП у нерезидента-самозанятого / ИП Если консультант-нерезидент ведёт основную часть своей коммерческой деятельности из домашнего офиса в другой стране, его жильё для налоговых целей превращается в фактический “филиал”. Даже без работодателя — ПП всё равно может возникнуть. Если вы работаете с международными структурами, IT-командами на удалёнке или консультантами-нерезидентами — эти сценарии по мнению ОЭСР становятся реальностью уже сегодня. Как налоговые органы могут выявлять такие ситуации? Какие могут быть последствия? ❗️Разберем уже завтра на новостном выпуске 👉 https://beps.academy/intertaxnews

Проанализировали 16 ключевых судебных дел по налогообложению роялти в Индии, Южной Корее и Таиланде (2010-2025) и подготовили сводную таблицу В таблице: ✅ Аргументы сторон и решения судов ✅ Причины выигрышей/поражений ✅ Цитаты из решений Актуально для: компаний с трансграничными платежами за ИС, налоговых консультантов, юристов. Главные выводы: → Индия: платежи за ПО чаще признают продажей товара, не роялти → Южная Корея: суды применяют принцип "сущности над формой" — платежи квалифицируют как роялти → Новый прецедент 2025: в Корее облагаются даже незарегистрированные патенты Приглашаем ознакомиться с полным исследованием! 👉 https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025 #налоговоеправо #роялти #международноеналогообложение #IP #судебнаяпрактика

Интересная ситуация в налоговой практике 📚⚖️ Когда при применении национального законодательства происходит переквалификация — например, вместо «договора об оказании услуг» доход признают как «выплату пассивного дохода» 💸 — налогоплательщикам нередко отказывают в применении СИДН. При этом часто ссылаются на комментарий к ст. 1 Модельной налоговой конвенции ОЭСР. 🚫 Но если внимательно читать комментарии, там нет основания для полного отказа ❗️Наоборот — прямо указано, что изменение квалификации дохода влияет только на квалификацию в целях соглашения, но не лишает права применять само соглашение 📝🌍 Получается, практика и комментарии не всегда действуют в одном направлении 🤷♂️ 📊 О СИДН и не только: здесь 👉 https://beps.academy/BorisBruk_nalog_24.11.2025 #налоги #СИДН #международноеналогообложение #налоговыеспоры #переквалификация #ОЭСР #taxlaw #конвенции #пассивныйдоход